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投资控制的目的是在实现项目进度、质量要求的同时,使项目整体的实际费用控制在投资目标值以内,投资控制的主要方法是建立项目统一的投资成本科目(CBS)和统一的工程量清单。

投资控制是建文工程项目管理系统的主要目标之一,系统从项目的投资估算、设计概算、施工图预算、合同价、实际支付金额至竣工决算,进行统一管理,以实现各阶段投资目标值与实际值的对比分析等;涵盖工程投资建设全过程的关键成本数据点,如下图所示:

投资控制

建文投资控制系统,主要是从投资估算、设计概算、施工图预算(合同预算)、竣工结算、实际支付这个5个阶段进行控制,前一阶段的预算将是后一阶段造价控制的目标。

投资估算

它是指在项目建议书阶段、可行性研究阶段对建设工程造价的预测,它应考虑多种可能的需要、风险、价格上涨等因素,要打足投资额、不留缺口,适当留有余地。投资估算是工程造价全过程管理的“龙头”,抓好这个“龙头”有十分重要的意义,它主要是根据估算指标、概算指标或类似工程的预、决算资料进行编制的。

投资估算

设计概算

它是指在项目初步设计阶段,设计单位为确定拟建基本建设项目所需的投资额或费用而编制的工程造价文件,它是设计文件的重要组成部分,是对建设工程造价有定位性质的造价测算,设计概算不得突破投资估算。

设计概算

施工图预算

也叫做合同预算,它是指在施工图审计阶段,根据施工图纸、施工组织设计、国家颁布的预算定额和工程量计算规则、地区材料预算价格、施工管理费标准、计划利润率、税金等,计算每项工程所需投资额的文件,它应在已批准的审计概算控制下编制,其主要作用是确定单位工程造价,是考核施工图设计经济合理性的依据,一般将工程单位中标的“合同预算”作为施工图预算。

施工图预算

竣工结(决)算

施工单位与建设单位对所承建的工程项目的最终审定金额;建设项目全部完工后,在工程竣工验收阶段,由施工单位编制提交,建设单位等审计、审定的技术经济文件,它是建设投资管理的重要环节,是资产转固的重要依据。

竣工结(决)算

从以上各阶段工程造价、预算之间的关系可以看出,投资项目估算、概算、预算及结算,从立项一个投资建设项目,确定和控制基本建设投资,进行基本建设经济管理和施工企业经济核算,到后来项目转固定资产,它们以价值形态贯穿于整个基本建设过程中。其中设计概算、施工图预算和竣工结算,既通常称为基本建设的“三算”,是建设投资项目概、预算的重要内容,三者有机联系,缺一不可。设计阶段要编制概算,施工阶段要编制施工图预算,竣工阶段要编制结算;一般情况下,决(结)算金额不能超过施工图预算金额,施工图预算不能超过设计概算,设计概算不能超过估算,这也为建设单位投资管理提供了思路。

投资项目估算、概算

因此,投资控制的本质,就是按阶段逐步细化,通过预测、计划和决策对投资进行事前控制,通过控制和核算对成本进行事中控制,通过分析对投资进行事后控制;在整个工程实施过程中,投资控制形成闭环并反复运用于其中,而且随时进行各种投资的汇总,为项目管理者和决策者提供可信赖、及时的数据支持,加强投资的动态实时控制,完整记录项目投资执行的轨迹,为后续项目提供参考。

项目看板APP,特点是简短和全面,也叫做“一页纸项目管理”;是向项目经理、项目管理者综合反映项目状况、进度情况、质量情况、安全情况、成本情况、资金情况的一种便捷查阅载体。

建文app项目看板是一份矩形图,连接项目组成的各部分,适度忽略精确性,项目进展也被不同颜色或图表区分。使管理者易于理解,能够更好的把握项目情况。

应用方案

竣工结(决)算

新项目启动初期,应做好项目投资控制工作的整体规划;规划时,应该根据项目建设情况、投资控制目标等对项目进行分解;结合项目性质、规模、复杂程度划分项目的投资控制阶段,并在系统中定义项目的投资控制阶段;结合企业以往经验和项目性质定义项目投资科目结构,并在系统中录入项目投资科目结构;最后,定义每个投资控制阶段的投资科目结构,设置完整的估算、概算、预算科目,投资控制能纵向、横向进行二维比较。一是通过阶段间的投资控制,不仅能够进行投资总额的控制,还能够进行投资细项的控制,确保实现项目投资的全面控制;二是投资的指标控制,通过投资指标对每个投资科目的自动检查,分析和发现项目投资问题。